Att förstå hur skatt på aktievinster fungerar är avgörande för alla som sparar i aktier och fonder. Den här guiden förklarar exakt hur du räknar ut din skatt, när den ska betalas och hur du kan optimera din skattesituation lagligt.
I Sverige beskattas aktievinster som kapitalinkomst med en skattesats på 30%. Detta gäller för alla vinster från försäljning av aktier, fonder och andra värdepapper. Skatten betalas endast när du säljer och realiserar vinsten – så länge du håller kvar dina aktier betalar du ingen skatt.
På vanligt värdepapperskonto betalar du 30% skatt på faktiska vinster. På ISK (Investeringssparkonto) betalar du istället schablonbeskattning på cirka 1% av kontots värde, oavsett om du tjänar eller förlorar pengar.
På vanligt värdepapperskonto fungerar det så här: Säljpris minus köpeskilling minus courtage = skattepliktig vinst. På denna vinst betalar du 30% i skatt. Om du förlorar pengar på en aktie kan du kvitta förlusten mot vinster från andra aktier.
| Kontotyp | Skattesats | Beskattningstidpunkt | Deklaration | Rekommendation |
|---|---|---|---|---|
| ISK | ~1% av kapital | Automatisk årligen | Automatisk | ⭐⭐⭐⭐⭐ |
| Vanligt värdepapperskonto | 30% på vinst | Vid försäljning | Manuell K4-blankett | ⭐⭐ |
| Kapitalförsäkring | 15% på avkastning | Automatisk årligen | Automatisk | ⭐⭐⭐ |
Om du förlorar pengar på aktier kan du kvitta förlusterna mot vinster samma år. Kvarvarande förluster kan sparas och kvittas mot framtida vinster under obegränsad tid. Detta gör det strategiskt värdefullt att realisera förluster innan årsskiftet.
Steg 1: Beräkna ditt genomsnittliga anskaffningsvärde (GAV) för aktien. Steg 2: Säljintäkt minus GAV minus omkostnader = vinst/förlust. Steg 3: Sammanställ alla vinster och förluster för året. Steg 4: Betala 30% skatt på nettovinsten.
Du köper 100 aktier i Volvo för 100 kr styck (10 000 kr totalt). Senare köper du 50 aktier till för 120 kr styck (6 000 kr). Ditt GAV blir: (10 000 + 6 000) / 150 aktier = 106,67 kr per aktie.
Utdelningar från svenska aktier beskattas också med 30%. Preliminärskatt dras ofta direkt av bolaget, men slutavräkning sker i deklarationen. För utländska aktier kan kupongskatt tillkomma i ursprungslandet.
Sverige har dubbelbeskattningsavtal med de flesta länder som minskar risken för att betala skatt i både Sverige och utlandet. Vanligtvis kan du få tillbaka en del av den utländska källskatten.
Använd ISK för det mesta av ditt aktiesparande. Realisera förluster strategiskt före årsskiftet. Håll långsiktigt i aktier du tror på för att skjuta upp skatteskulden. Diversifiera mellan olika kontoformer beroende på syfte.
Att inte förstå skillnaden mellan ISK och vanligt konto, att glömma kvitta förluster mot vinster, att inte spara kvitton och dokument från aktieköp, och att inte ha koll på GAV när man köper samma aktie flera gånger.
På ISK deklareras inget – skatten dras automatiskt. På vanligt värdepapperskonto ska du fylla i bilaga K4 med alla köp och försäljningar under året. Spara alltid alla kvitton och transaktionsbesked.
Alla svenska banker och mäklare rapporterar dina transaktioner till Skatteverket automatiskt. De vet redan vad du köpt och sålt, men de vet inte alltid ditt anskaffningsvärde om du köpt samma aktie vid flera tillfällen.
Viktigt att veta: Denna information är vägledande och utgör inte skatterådgivning. Kontrollera alltid aktuella skatteregler hos Skatteverket. Vid komplicerade situationer, konsultera en skatterådgivare.