Att deklarera aktievinster och -förluster kan verka komplicerat, men med rätt kunskap blir det betydligt enklare. Den här guiden tar dig genom hela processen steg för steg och hjälper dig undvika vanliga misstag.
På ISK (Investeringssparkonto) sköts allt automatiskt – du behöver inte deklarera något själv. På vanligt värdepapperskonto måste du däremot deklarera alla köp och försäljningar manuellt med hjälp av bilaga K4 (Kapital).
Med ISK betalar du schablonbeskattning automatiskt, slipper fylla i K4-blanketter, behöver inte beräkna vinster och förluster för varje affär, och kan handla fritt utan att tänka på skattekonsekvenser av varje transaktion.
K4-blanketten används för att deklarera kapitalvinster och -förluster. Den är uppdelad i olika avsnitt beroende på typ av värdepapper. För aktier och fondandelar använder du vanligtvis avsnitt A (Noterade aktier) eller B (Onoterade aktier).
Köpedatum och köpeskilling för alla aktier du sålt, säljdatum och försäljningsintäkt, courtage och andra omkostnader, samt information om eventuell split eller fondemission som påverkat antalet aktier.
| Uppgift | Var du hittar den | Viktigt för | Spara tills |
|---|---|---|---|
| Köpekvitto | Mäklarens hemsida/app | Anskaffningsvärde | 5 år efter försäljning |
| Säljkvitto | Mäklarens hemsida/app | Försäljningsintäkt | 5 år efter försäljning |
| Årsbesked | Skickas automatiskt | Sammanställning | Permanent |
| Courtageavgifter | På varje kvitto | Minska skattepliktig vinst | 5 år efter försäljning |
Grundformeln är: Försäljningsintäkt minus anskaffningsvärde minus omkostnader = skattepliktig vinst/avdragsgill förlust. När du köpt samma aktie vid flera tillfällen använder du genomsnittlig anskaffningskostnad (GAV-metoden).
Om du köpt 100 aktier för 50 kr styck och senare 100 aktier för 70 kr styck blir ditt GAV: (100×50 + 100×70) / 200 = 60 kr per aktie. När du säljer 50 aktier använder du 60 kr som anskaffningsvärde per aktie.
När du handlar aktier i omgångar och behöver beräkna ditt genomsnittliga anskaffningsvärde kan vår GAV-kalkylator hjälpa dig att snabbt få fram rätt värden för din deklaration.
Förluster på aktier kan kvittas mot vinster på aktier samma år. Om du har kvar förluster efter kvittning kan dessa sparas och användas mot framtida aktievinster utan tidsbegränsning. Detta kallas för förlustavdrag.
Innan årsskiftet kan det vara smart att realisera förluster för att kvitta mot årets vinster. Detta minskar din skatteskuld för innevarande år. Du kan också köpa tillbaka samma aktier direkt efteråt om du fortfarande tror på dem.
Utdelningar från svenska bolag ska deklareras som kapitalinkomst. Preliminary tax dras ofta av automatiskt, men slutavräkning sker i deklarationen. För utländska aktier kan det tillkomma källskatt som du eventuellt kan få tillbaka.
För utländska aktier måste du räkna om värden till svenska kronor med valutakurs från köp- respektive säljdagen. Du kan få tillbaka utländsk källskatt genom att fylla i särskild blankett, men detta är ofta komplicerat.
Många mäklare erbjuder färdiga underlag för K4-blanketten som du kan ladda ner. Skatteverkets egen e-tjänst kan också hjälpa dig fylla i rätt uppgifter. Vissa tredjepartstjänster kan automatiskt fylla i deklarationen baserat på dina mäklardata.
Skatteverket får automatisk information från svenska mäklare, så många uppgifter är redan förfyllda i din deklaration. Kontrollera alltid att dessa stämmer och komplettera med saknade uppgifter.
Att glömma deklarera utdelningar, att använda fel anskaffningsvärde för aktier köpta vid flera tillfällen, att inte utnyttja förlustavdrag från tidigare år, och att inte spara alla kvitton och dokumentation från aktiaffärer.
Om du har komplicerade affärer med optioner, warranter eller utländska värdepapper kan det vara värt att anlita en skatterådgivare. Kostnaden för rådgivning kan ofta vägas upp av skattebesparingar och minskad risk för fel.
Viktigt att veta: Denna information är vägledande och utgör inte skatterådgivning. Skatteregler ändras regelbundet och individuella omständigheter påverkar hur reglerna tillämpas. Konsultera Skatteverket eller skatterådgivare vid osäkerhet.